[4부] 아이와의 미래 준비 언제 부터 시작할까?

3부까지 임신출산 가정의 정부 지원에 대해 다루었다면, 이번 포스팅은 "우리 아이의 미래 부담을 줄여주기 위한 부모의 노력"에 대해 다루어 볼까 합니다.

 

그중 가장 큰 결심인 증여에 대해 중점적으로 다루어 보겠습니다.

		내용
1. 준비하기		[1부] 임신 계획&준비를 위한 정책은 무엇이 있을까?
2. 임신과 출산		[2부] 25년 임산부 지원 정책 무엇이 달라질까?(w. 배우자)
3. 육아 지원		[3부] 25년 보육 및 양육 지원은 어떻게 달라질까?
4. 그 외		[4부] 아이와의 미래 준비 언제 부터 시작할까?

※ 자녀 경제 교육과 증여/투자 방식에는 답이 없으나, 제가 계획 중이고 실천 중인 방식도 함께 다루어 보겠습니다! :)

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1. 증여란 무엇인가?
2. 신고 절차와 방법은?
3. 어디에 투자해야 할까?
(예적금 vs 주식투자)

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1. 증여란 무엇인가? 
-. 증여 공제(비과세) 한도와 기간을 꼭 확인하자!

대게 가족(조부모-부모-자녀) 간 재산 증여 시 발생하며, 과세표준에 따라 증여 재산에 공제(면제) 금액은 제외한 금액에 부과되는 세금입니다.

★ 증여세 공제한도 및 과세표준
-. 국세청 개인신고 안내 증여세 검색 기준임.

구분		내용		비고
증여세란?		재산을 증여받은 경우, 재산을 증여받은 자가 부담 하는 세금
신고 기한		증여받은 달 말일부터 3개월 이내		* 홈택스 신고
공제 기한		10년간 누계한도액		* 절세 Point
공제 한도	배우자	6억 원		* 부부간
	직계존속	5천만 원(미성년 2천만 원)
	기타친족	1천만 원		* 6촌이내 혈족, 4촌이내 인척
	기타	없음
산출세액		(증여세 과세표준 x 세율)-누진공제액
과세표준	~1억	10%	0원	← 누진공제액
	~5억	20%	1천만원
	~10억	30%	6천만원
	~30억	40%	1억6천만원
비과세 항목		국가나 지자체로 부터 받는 지원금(아동수당/부모금여 등)		* 아동수당, 부모급여 등
		축하금/부의금/기념품 등 통상 필요하다고 인정되는 금품		* 명절/잔치 용돈 등
		사회 통념상 인정되는 치료비, 생활비, 교육비 (재투자 안됨)
		혼수용품으로 통상 필요하다고 인정되는 금품

• [Check 1] 증여세 신고는 기한에 맞추어 반드시 신청하고 "이력"으로 남겨야 합니다!
  → (신고 O) 자녀계좌에 입금된 투자 원금(공제금액)을 대상으로 증여세 산출.
  → (신고 X) 원금에 대한 증빙 이력이 없어, 투자 수익을 포함한 전체 금액을 대상으로 증여세 산출.
  
• [Check 2] 자녀가 완전히 독립(30세 가정)할 때까지 부모가 증여 가능한 공제 금액은 총 1억 4천만 원입니다.
  → (증여 시점) 출생 직후부터 10년 주기로 공제한도(각 2천만 원, 5천만 원)에 맞추어 일괄 증여하는 것이 유리합니다.
  

  공제한도(비과세)		0~9세	10~19세	20~29세	30세
  부모 → 자녀	1억 4천만 원	2천만 원	2천만 원	5천만 원	5천만 원
  친인척 → 자녀	4천만 원	1천만 원	1천만 원	1천만 원	1천만 원
  추가공제(결혼/출산/입양 후 2년 이내)				1억 원

• [Check 3] 상속세 및 증여세법 제46조 1 의거하여 국가나 지자체로부터 받는 지원금은 증여 면제 대상입니다.
  → 부모가 아닌 "자녀계좌로 아동수당과, 부모급여 지급 계좌를 변경 신청" 해야 합니다.(w. 복지로)
• [Check 4] 그 외 증여 Tip
  → (정기증여) 유기정기금평가법으로 공제한도 이상으로 비과세 증여 가능합니다. (상세한 건 아래에서..)
  

  구분	일괄증여	정기증여	차액	비고
  공제금액	2천만 원	2천4백만 원	+4백만 원	* 할인률 3%, 50만 원 차이 비과세

  → (이력증빙) 친인척에게 받은 자녀 용돈은 반드시 계좌에 "보내는 분/받는 분"에 이력이 남도록 기입해야 합니다.

[Check 5] 증여금은 자녀주식계좌(연금 추천)로 입금하여 미국 대표 지수 ETF에 적립식 투자 및 배당 재투자를 추천드립니다.
→ 미국 S&P500(VOO), 나스닥 100(QQQM), 미국배당다우존스(SCHD)의 연평균 수익률은 10%를 상회합니다

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2. 신고 절차와 방법은?
-. 홈택스를 적극 활용하자!

말로하기는 어려우니, 홈택스 홈페이지에서 자녀에게 증여하는 방법에 대해 차근차근 알아볼까요?

1) 일괄현금 증여하기 (w. 증여신고서 삭제하기)
-. 홈택스 일반증여 Tap 기준으로 작성함.
-. [준비물] 홈택스 자녀 명의 ID, 가족관계증명서(PDF), 이체확인증(PDF), 자녀명의 금융인증서(은행 추천)

구분	내용
ⓐ	홈택스에서 자녀명의로된 아이디로 로그인합니다.
ⓑ	홈택스 메인 화면에서 "세금신고-증여세 신고-일반증여신고고 " Tap을 찾아 들어갑니다.
ⓒ	현금증여 간편신고 Tap을 클릭하고 들어간 창에서, 기본정보 내용을 입력하고 저장후 다음 이동 버튼을 누릅니다.
ⓓ	증여 받은 재산(현금)을 입력 및 증여세 계산하기를 누르고, 제출 내용에 이상이 없다면 저장후 다음 이동을 클릭합니다. → 아내가 사전 증여한 금액(50만원 이하) 있어, ⑧ 증여재산공제-(26),(27)직계존비속을 19,600,000원을 입력하였습니다.
ⓔ	Pop-up된 증여세 신고서 접수증 내 접수 내용 확인하기 클릭-증빙서류 제출 Tap을 클릭합니다. → 제출대상 신고목록에서 조회를 클릭하고, 부속서류 첨부하기를 클릭합니다.
ⓕ	파일선택을 눌러 PDF서류(가족관계증명서, 이체확인증)를 첨부하고, 제출할 서류를 체크(√) 및 부속서류 제출하기를 클릭합니다. → 최종적으로 신고가 완료되면 신고서 접수 확인증 확인 할 수 있습니다.
삭제요청	증여세 신고를 잘못하여 삭제가 필요한 경우, 두 가지 방법으로 신고서를 삭제할 수 있습니다.  [신고 후 2일 이내] 홈택스 홈페이지에서 전자신고 삭제를 합니다.  [신고 후 3일 이후] 관할 세무서에 유선 연락하여 삭제 요청을 진행합니다. (경험상..., 오래 걸릴 확률이 높습니다.)
⒜	홈택스 홈페이지-세금신고-증여세신고-일반증여신고-신고내역조회-제출목록(조회)-삭제요청(이동) 순으로 클릭합니다.
⒝	간편인증(자녀은행계좌 금융인증서 추천) 후, 삭제요청서 입력하고 정보보호동의-다음-삭제요청서 제출 순으로 클릭합니다.
(c)	삭제요청을 제출하면, 요청내역-삭제요청 내역조회(조회)-접수증(보기)를 클릭하여 접수 되었는지 확인 가능합니다.

 

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매월 정기 적립식 증여를 하면 공제금액을 할인해 준다고??(★ x 5개)

2) 유기정기금 증여 
-. 상속세 및 증여세법 시행령 제62조 "정기금을 받을 권리의 평가" 검색 기준임.
-. 홈택스 홈페이지 내 일반증여-정기증여 Tap 기준으로 작성.
-. [준비물] 홈택스 자녀 명의 ID, 가족관계증명서(PDF), 이체확인증(PDF), 증여계약서(PDF), 유기정기금평가명세서(PDF)

구분		내용				비고
유기정기증여	정의	10년간 매달 일정 금액을 정기 증여 하는 것.				* 10년의 1번 신고 가능
	이점	원금에서 연간이자율(3%)을 할인
공제 가능 금액 (증여세 면제 한도)			증여 가능	할인 평가액	일괄증여대비	* 증여세 0원 *공제한도 [~18세] 10년 2,000만 원 [19세~] 10년 5,000만 원 [특별공제] 결혼/임신/출산 1억 원 [비과세] 공제한도 초과분 50만원까지
	총 합계		15,680만 원	14,110만 원	+1,680만 원
	0~9세	월 20만 원/10년	2,000+400	2,000 + 47	+400
	10~19세	월 20만 원/10년	2,000+400	2,000 + 47	+400
	20~29세	월 49만 원/10년	5,000+880	5,000 + 16	+880
	30세 ~	5,000만 원/일괄	5,000	5,000	0

• [Check 1] 유기정기금 증여(20만 원/49만 원)를 통해 부담을 줄이고, 연간이자율 할인으로 공제한도를 늘릴 수 있습니다!
  →  30년간 일괄 현금 증여 대비 1,680만 원의 추가 증여가 가능 = (미성년) 400만 원/10년 x 2, (성년) 880만 원/10년
• [Check 2] 정기증여 신청은 현금일괄증여와 유사하며, 2종의 추가 서류(증여계약서, 평가 명세서)가 필요합니다.
  → 다른 세무 전문 블로그/유튜브를 찾아보시면 쉽게 양식을 받으실 수 있으니 양식 부분은 넘어가겠습니다.
• [Check 3] 신청 방법은 일괄현금 증여와 유사합니다.

※ 신청 방법

구분	내용
ⓐ	홈택스에서 자녀명의로된 아이디로 로그인합니다.
ⓑ	홈택스 메인 화면에서 "세금신고-증여세 신고-일반증여신고" Tap을 찾아 들어갑니다.
ⓒ	현금증여 정기신고 Tap을 클릭하고 들어간 창에서, 기본정보 내용을 입력하고 저장후 다음 이동 버튼을 누릅니다.
ⓓ	증여재산 명세서 "구분, 종류, 평가방법, 평가가액"을 아래 ⑥번과 같이 입력 후 등록하기를 클릭하고, 증여계약서 입력을 클릭하여 "재산 종류, 증여 조건"을 등록 후 저장합니다. → 증여 조건 입력 시에는 명세서에 들어가는 "증여금 이체 시작/종료일, 자동 이체 날짜/금액" 4가지가 꼭 포함되게 작성해주세요.
ⓔ	증여재산 공제란에 잔여공제한도(처음일 경우 2,000만 원)을 입력하고 저장후 다음 이동을 클릭합니다. 그 후, 입력된 신고서 내용이 제대로 반영되었는지 확인하고 제출하기를 클릭합니다.
ⓕ	이후 일괄 증여와 동일하게 Pop-up된 증여세 신고서 접수증 내 접수 내용 확인하기 클릭-증빙서류 제출 Tap을 클릭합니다. → 제출대상 신고목록에서 조회를 클릭하고, 부속서류 첨부하기를 클릭합니다.
ⓖ	파일선택을 눌러 PDF서류(가족관계증명서, 이체확인증, 증여 계약서, 유기정기금 평가명세서)를 첨부하고,  제출할 서류를 체크(√) 및 부속서류 제출하기를 클릭합니다. (신청 방식이 동일하여 이미지는 일괄신청과 동일하게 추가한 점 양해부탁드립니다.) → 최종적으로 신고가 완료되면 신고서 접수 확인증 확인 할 수 있습니다.

 

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3. 어디에 투자해야 할까?

저는 아래 세 가지 가치관에 중점을 두었습니다.
① 아이 경제 교육을 직/간접적으로 해줄 수 있는가?
② 투자한 상품의 이윤이 물가 상승률 보다 높은가?
③ 절세를 통해 이윤을 극대화할 수 있는가?

1) 예적금 vs 주식투자(√)
-. 예적금 상품 네이버 검색 기준임.(2023년 물가상승률 3.6% 기준으로 비교)
-. 주식투자(연금저축펀드 혜택)는 금융투자협회 전자공시 검색 기준임.
-. 30년 뒤 평가금액은 증여 시점(0세/10세/20세)에 따른 증여금(2천/2천/5천)에 손익률을 곱하여 계산함.

구분	상품	장점	단점	세금(차익)	세금(이자)
은행	예금	원금 보존	원금 가치 하락	미해당	15.40%
	적금		낮은 수익률
증권	국내	높은 수익 실현 가능	원금 손실 가능	비과세
	해외			비과세(250만) 이후 22%
	연금저축펀드	배당 과세이연		비과세	5.5% 이하 (최소 55세부터)

• [Check 1] 은행에 투자를 한다면 물가 상승률 대비 매년 예금(-0.64%) 손해와 적금(+3.17%) 수익을 얻습니다.
  → 동일 조건으로 이자를 받는 경우, 30년 뒤 예금은 1천만 원의 손해를 적금은 6천만 원의 수익을 얻습니다.
  → 8%의 세전이자가 있더라도 과세 및 물가상승률로 인해 원금(증여금) 대비 수익률이 낮은 것을 확인할 수 있습니다.
  

  구분		원금	최대 이자	세후이자	물가상승률	세후이자-물가상승		30년 뒤 평가금액	비고(손익)
  은행	예금	0%	3.50%	2.96%	3.60%	-0.64%	손해	1.4억 원 → 1.3억 원	- 0.1억 원
  	적금	0%	8.00%	6.77%		3.17%	수익	1.4억 원→ 2.0억 원	+ 0.6억 원

• [Check 2] 주식은 원금손실이 가능하나, 우상향 하는 종목을 장기 적립식 투자를 한다면 높은 수익률을 낼 수 있습니다.
  → 국내 지수를 추종하고 있는 주식은 아쉽게도 횡보 중에 있어, 물가상승률 대비 수익을 내기는 어렵습니다.
  → 미국 대표지수 추종 ETF(나스닥 100, S&P500, SCHD 등)는 10년 이상 우상향 중이며, 배당금 역시 증가되고 있습니다.
  

  구분(지수 추종 ETF)		내용	수익률 (10년→연평균)		연배당률	배당성장률
  국내	코스닥	중소벤처기업 상장 시장	19.6%	2.0%	0.20%	-
  	코스피	주요 대기업 상장 주식	28.7%	2.9%	2.21%	-
  미국	나스닥	기술/바이오 혁신 성장 기업	327.5%	32.7%	0.54%	12.47%
  	S&P500	미국 상위 500개 기업	198.1%	19.8%	1.21%	5.80%
  	SCHD	배당성장기업 투자	141.1%	14.1%	3.60%	11.60%

• [Check 3] 미국지수추종ETF에 투자하며 매년 수익률이 5% 이상 낸다면 30년 뒤 평가금액은 예적금을 상회합니다.
  → 물가상승률을 고려하더라도, 원금 및 배당수익의 합이 5% 이상이라면 최소 0.8억 원 이상 수익을 낼 수 있습니다.
  → 더불어 미국지수ETF는 매년 배당률이 성장하므로, 배당 재투자를 통해 더 큰 복리효과(+α)를 낼 수 있습니다. 
  

  구분(증여금)	세후수익률(원금+배당)	30년 뒤 평가금액	손익금	비고
  1.4억 원	5%	2.2억 원	+ 0.8억 원	* 배당 성장률 미고려
  	10%	4.3억 원	+ 4.3억 원
  	15%	9.8억 원	+ 9.8억 원
  	20%	24.9억 원	+ 24.9억 원

• [Check 4] 자녀 증권계좌 개설 시 "개인연금계좌"를 활용하면 절세효율을 극대화할 수 있습니다.
  → 자녀 취업 전까지 공제받지 않은 원금(증여금)은 자유롭게 인출 가능합니다.
  → 최소 55세 연금개시 전까지 계좌 수익에 대한 세금이 유예되고, 연금 인출 시점에 저율 연금소득세(3.3~5.5%)가 과세됩니다. 

 ★ 따라서, 자녀 연금저축계좌에서 국내 상장된 미국지수 추종 ETF를 투자하는 것이 수익을 극대화할 수 있는 방법입니다.
→ 단, 연금계좌는 원금만 인출 가능하여 증여 목적이 "자녀 아파트 매매/전세 지원"이라면 "일반 계좌"가 보다 나은 선택이 될듯합니다.

 ★ 아이가 현금에 대한 지각이 생긴다면, 유퀴즈 한순구교수님의 "동그라미 교육법"을 시작으로 함께 투자 공부도 해볼까합니다.

  

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드디어 4부의 막이 내렸네요. 물가가 치솟는 게 피부로 느껴지는 요즘 아이 미래의 전부를 준비해 줄 수 없지만, 작은 부담이라도 덜어주기 위해 고심 중이었던 내용들을 함께 적어보았습니다~! (도움이 되셨으면 좋겠습니다만..,)

 

특히, 위에 언급드린 미국지수추종 ETF!
상당히 매력적인 부분들이 많기에 조금 더 공부해서 포스팅해 보도록 노력하겠습니다.

 

얼마 남지 않은 2024년 한 해 무탈히 보내시고, 내년 2025년 좋은 하루가 가득하길 기원드립니다!